Дело «Севергазинвест» (Россия, март 2026).
Российская компания с газовой инфраструктурой, нераспределённая прибыль — свыше 250 млн руб.
В 2020 году акции продаются кипрской Medjool Limited за 10 000 руб. Через два месяца — решение о выплате дивидендов на 278 млн руб. по ставке 5% (СОИДН с Кипром). Ещё через пять дней — новация дивидендов в займ. Цель — зафиксировать льготную ставку до её повышения с 01.01.2021.
Налоговый орган установил: совпадение IP-адресов компаний группы, обналичивание средств от продажи акций, отсутствие substance у Medjool, единый бенефициар. Итог: доначисление 31,25 млн руб. + штрафы 3,5 млн. Апелляция подтвердила.
Это не абстрактные рассуждения. Это реальная практика, которую налоговые органы разбирают прямо сейчас. Пока в России, но нет никаких причин, по которым эта практика не может повториться в других странах
Завтра, 24 марта, эксперты из 10 стран разберут аналогичные дела по beneficial ownership, GAAR, treaty abuse и конструктивным дивидендам - каждый из своей юрисдикции: Китай, Канада, Италия, Казахстан, Бразилия, США, Чили, Испания, Индонезия
14:00–17:30 CET
→ Регистрация бесплатная:
с переводом на русский язык
https://beps.academy/springschool
на английском языке